İçeriğe geç
Harç ve ücretler son kontrol: 11 Kasım 2026Resmî kaynak: Ticaret Sicili Gazetesi, GİB, TOBB, Ticaret Bakanlığı
Maliyet hesapla

Şahıs mı limited mi? Kârınıza göre vergi karşılaştırması

Şirket Kayıt editörlüğü · Resmî kaynaklarla hazırlandı · Son kontrol:
Kısa cevap

Belirleyici olan kârın şirkette kalıp kalmayacağıdır. Kâr şirkette bırakılırsa limited şirket yalnızca %25 kurumlar vergisi öder ve 2026'da yıllık yaklaşık 1.180.000 ₺ kârın üzerinde şahıs işletmesinden daha az vergi öder. Kârın tamamı ortağa dağıtılırsa toplam yük %36,25'e çıkar; bu durumda kendi hesabımıza göre şahıs işletmesi 30 milyon ₺ kâra kadar her seviyede daha az vergi öder.

Karşılaştırma aracı

Kâr = yıllık satışlar − giderler. Ciro değil, kâr girin.

Sonuç tahminidir. Bağ-Kur primi iki türde de ödendiği için hesaba katılmamıştır; muhasebe ücreti ve ortak maaşı gibi kalemler dahil değildir.

Örnek: farklı kâr seviyelerinde vergi (2026)

Yıllık kârŞahıs vergisiLimited, kâr şirketteLimited, kârın tamamı dağıtılırsa
300.000 ₺50.500 ₺ (%16,8)75.000 ₺ (%25)108.750 ₺ (%36,25)
750.000 ₺165.000 ₺ (%22,0)187.500 ₺ (%25)271.875 ₺ (%36,25)
1.500.000 ₺407.500 ₺ (%27,2)375.000 ₺ (%25)543.750 ₺ (%36,25)
3.000.000 ₺932.500 ₺ (%31,1)750.000 ₺ (%25)1.087.500 ₺ (%36,25)

Hesap: kendi hesabımız, 2026 tarifeleriyle. Bağ-Kur, muhasebe ücreti ve ortak maaşı dahil değildir.

Nasıl hesaplanır?

Şahıs işletmesi: Kâr, ücret dışı gelirler tarifesiyle vergilendirilir: 190.000 ₺'ye kadar %15, 400.000 ₺'ye kadar %20, 1.000.000 ₺'ye kadar %27, 5.300.000 ₺'ye kadar %35, üzeri %40. Genç girişimci istisnası seçilirse kârın 400.000 ₺'lik kısmı vergiden düşülür.

Limited şirket: Kârdan %25 kurumlar vergisi ödenir. Kalan kâr ortağa dağıtılırsa %15 stopaj kesilir. Dağıtılan brüt kâr payı 400.000 ₺'yi aşarsa yarısı beyan edilir ve stopaj hesaplanan vergiden düşülür; araç bu ek vergiyi de hesaplar.

Vergi dışı farklar

  • Sorumluluk: Şahıs işletmesinde sahibi tüm malvarlığıyla sorumludur; limited şirkette ticari borçlardan sorumluluk sermaye payıyla sınırlıdır.
  • Muhasebe: Limited şirket bilanço esasına göre defter tutar; aylık müşavir ücreti genellikle daha yüksektir.
  • Kuruluş ve kapanış: Limited şirketin kuruluşu ve tasfiyesi daha uzun ve masraflıdır. Bkz. şirket kapatma rehberi.

Sık sorulanlar

Hangi kâr seviyesinde limited şirket daha avantajlı olur?

2026 tarifeleriyle kâr şirkette bırakılırsa limited şirket yıllık yaklaşık 1.180.000 ₺ kârdan sonra daha az vergi öder. Kârın tamamı ortağa dağıtılırsa toplam yük %36,25 olur ve 2026 tarifesiyle şahıs işletmesi 30 milyon ₺ kâra kadar daha az vergi öder. Muhasebe ücreti farkı ve ortak maaşı sonucu değiştirebilir.

Limited şirket ortağı Bağ-Kur öder mi?

Evet. Limited şirket ortakları da şahıs işletmesi sahibi gibi 4/b (Bağ-Kur) sigortalısıdır. Bu nedenle Bağ-Kur primi iki türde de benzer bir maliyettir.

Şirketten maaş almak vergiyi düşürür mü?

Ortak-müdüre ödenen ücret şirket için gider, ortak için ücret gelirinin vergisine tabidir. Bu araç ücret ödemesini hesaba katmaz; ücret planı için mali müşavirinizle hesap yapın.